BOSS必知:公對公、私對公、公對私轉賬之稅務風險

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發表時間:2022-01-16 17:28作者:一帆君來源:一帆財稅網址:http://www.zuo-shi.com

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公轉私一直是BOSS們密切關注的問題,BOSS都想把公司賺的錢拿出來,但是稍有不慎、操作不當就可以涉及稅務風險,被列入重點稽查,我們財務人員也是非常煩惱。


其實,在實際經營中,不止公轉私,公司與公司之間轉賬、個人與公司轉賬的情況也司空見慣,那在這些情況下轉賬有啥稅務風險嗎?該如何規避這些風險?下面一帆君為大家分析下:


01 公對公轉賬


企業與企業發生交易,出現公對公轉賬是非常合理的,正常情況下是沒有什么稅務風險的。但是有些企業為了少交稅經常不愿意**,這種情況就比較危險了。

根據國家稅務規定,只要是企業,無論貨款打入什么帳戶,只要發生銷售,都應開具發票,以保證稅收。

公司結余日漸增多,但是沒有繳納稅費,在金稅四期的系統下,銀行和稅務機關信息共享,這種情況分分鐘被稅務機關稽查。


話說回來,一帆菌還真碰見公對公轉賬不是銷售的,出于什么目的就沒細問。估計也是為了套現吧!

若被稽查,那么就需要合理的理由!

借款?需歸還。

投資?是否有變更股權!

怎么?

做都做了能怎么辦?

最好方式退款回來:)


公對公轉賬


這樣操作有以下風險:

1、公司盈余和**金額不符合;

2、公司流水和應繳納的個稅和企業所得稅不符合。


如何規避風險:

公對公轉賬,有真實的業務,正常**,且支出也要及時取得成本票,做入會計賬簿。對方是一般納稅人,開具增值稅專用發票,對方是小規模納稅人,開具增值稅普通發票。


02私對公轉賬


一般正常的私對公轉賬業務對雙方都不會產生風險,即使是私對公轉賬,我們會計人員也會按照做賬要求。


但是需要注意的是個人轉公司的明細需要寫清楚,不可隨意寫,因為后期若是需要變更或者融資發展的時候,這些資金說不清楚也是需要納稅的。還有就是盡量不要當日轉進當日轉出,存在洗錢嫌疑。


私對公轉賬


這樣操作有以下風險:

發生銷售個人無**無如實申報。


如何規避風險:

需要自行申報未**收入。


03 公對私轉賬


很多人認為,公司是我的,那將公司的錢從公戶提取至自己的私人卡上完全合理!其實這是錯誤的,無論是個人也好,企業也罷,賺錢都是要繳稅的。


公對私轉賬


這樣操作有以下風險:

1、老板、股東為借款,需一個會計年度歸還否;則為分紅,需要繳納20%的分紅稅;

2、員工為如實個稅;

3、轉他人是否取得發票t。


如何規避風險:

1、如實申報繳納分紅稅;

2、如實申報員工個稅;

3、公司正規業務需要公轉私,應盡量取得發票、收據(500元以下,小額零星支出只需收據,但是需要注明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息;

4、提取備用金是相對比較好的一種方式,但金額不宜過大且后續需提供各項支出發票。




不論是公對公、私對公還是公對私轉賬,為避免稅務風險都應該正常走賬、取得成本票和開具發票,做到四流合一。
四流合一:指的是發票流、資金流、合同流、貨物流統一相對應。

一帆君最后提醒各位BOSS,依法繳稅是每個納稅人的應盡義務,要以合法合理的方式經營公司。



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